会计处理中，哪些需要计提？除了应付职工薪酬

茏茏 追问

2019-10-10 15:35

能详细说明一下吗？社保费，什么税金？增值税吗

月月老师 解答

2019-10-10 15:36

你好，计提城建税，季度的所得税，印花税。增值税，等等。

茏茏 追问

2019-10-10 15:46

每个季度免交增值税，那个谁也要计提吗

月月老师 解答

2019-10-10 15:51

你好，需要计提，然后结转营业外收入。

茏茏 追问

2019-10-10 15:53

怎么计提？分录是什么样的

月月老师 解答

2019-10-10 15:54

你好，
借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税金—增值税
借：应交税金—增值税
贷：营业外收入

茏茏 追问

2019-10-10 15:59

就是确认收入的时候计提了吗？

月月老师 解答

2019-10-10 16:00

你好，是的，确认的时候就计提了。

茏茏 追问

2019-10-10 16:01

那其他的附税怎么写分录

月月老师 解答

2019-10-10 16:19

你好
借：税金及附加
贷：应交税费-城建税
应交税费-教育附加费
应交税费-地方教育附加费