老师，我们公司是按暂估成本卖东西，比如一台空调卖3000，我们先付供应商3000元，下个月开发票回来返回500。如果我这样做分录就提现不了主营业务收入了。 借：预付账款 3000 贷：银行存款 3000 发票回来返点时：借：银行存款 500 贷：预付账款 500 借：库存商品 2500 贷：预付账款 2500

水中鱼 追问

2019-10-10 17:39

为什么借应收账款呢？客户买的时候已经给钱了

宋生老师 解答

2019-10-10 17:41

你好！那就借银行存款 贷应收账款就好了。或者直接用银行存款

水中鱼 追问

2019-10-10 17:48

我们是这样的情况，客户买的时候
借：银行存款   3000
        贷：主营业务收入    291.26
                 应交税费      87.38
进货发票未回来时：
借：库存商品   3000
        贷：应付账款-暂估    3000
付供应商货款时：
借：预付账款   3000
       贷：银行存款    3000
下个月发票回来，返款时：
借：库存商品     2500
       贷：预付账款    2500
借：银行存款   500
       贷：预付账款    500

水中鱼 追问

2019-10-10 17:50

意思是我们都是这个月按照暂估成本卖的东西，下个月供应商再把我们上个月付的货款退回来一部分当做利润

水中鱼 追问

2019-10-10 20:59

老师，我想明白了，谢谢

宋生老师 解答

2019-10-11 08:14

你好！不用客气的了。其实就是先预估成本，下个月调整