请问在当地预交过的企业所得税月末是否需要计提？

孙娟娟 追问

2019-10-10 17:19

异地预交的，我是每个月根据开票金额计提一个点企业所得税的

马老师 解答

2019-10-10 17:25

那就是不计提  直接借应交税费-所得税 贷银行存款     表示预交

孙娟娟 追问

2019-10-10 17:54

季度申报的所得税是每月计提么，我都是按一个点计提的

马老师 解答

2019-10-10 17:58

计提计提是按照正常税率25%

马老师 解答

2019-10-10 17:58

小微利企业是20%的税率！