1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

郭老师

职称： 初级会计师

2019-10-10 19:57

什么原因，进项少做了吗

积极的红酒 追问

2019-10-10 20:20

是这样的  我是接手上一个会计的账  上个月认证的进项税总数是10746.76  她上个月认证的发票少加了两张进项税合计金额为1530.25的发票进去导致计提的增值税多提了  上个月的分录如下：
借  应交税费-销项税   41137.67
  贷  应交税费-进项税   9216.51
        应交税费-未开增值税   31921.06
  同时因为多提了增值税导致城建税  教育费附加税都多提了请问怎么处理？

郭老师 解答

2019-10-10 20:23

个月认证的进项税总数是10746.76 她上个月认证的发票少加了两张进项税合计金额为1530.25的发
第一个认证，第二个金额是申报的时候少了吗

积极的红酒 追问

2019-10-10 20:26

10746.76是认证的进项税额   9216.51是她分录做的的进项税额   也就是少加了 1530.25

郭老师 解答

2019-10-10 20:28

补做上
那个发票没做，或者费用做多了

郭老师 解答

2019-10-10 20:28

还是你上面的分录结转的多了

积极的红酒 追问

2019-10-10 20:37

问了出纳  就是前任会计没把1530.25算进去  我可以先把上个月的这部分录做负数冲掉 然后重新做做一笔正确数额的分录吗？

郭老师 解答

2019-10-10 20:39

你好，可以的，

积极的红酒 追问

2019-10-10 20:45

然后还有一个问题就是 我用411337.57-10746 76得出的增值税是30390.91又比出纳实付的增值税多了几分钱  而且我看前任会计之前月份做的账也有这种情况出现  这种计提与实付数的差异需要处理吗？

郭老师 解答

2019-10-10 20:49

差额记营业外收支就可以

积极的红酒 追问

2019-10-10 20:52

事业单位的话好像没有这个科目  只有经营支出对应管理费用  其他支出 一般是对应手续费的财务费用  不知道是选哪个科目呢？

郭老师 解答

2019-10-10 20:54

可以记其他支出里面的，

积极的红酒 追问

2019-10-10 21:06

好的非常感谢！

郭老师 解答

2019-10-10 21:24

不用客气的，

上传图片  
相关问题讨论
您好，有这笔分录的。这就是结转应交税费-应交增值税的明细科目的。
2016-12-23 23:08:18
进项大于销项，形成留抵，是不需要再做处理的。
2019-04-03 20:40:15
增值税的账务处理实录： 1、进项税额”的账务处理 （1）国内购进货物。企业在国内采购的货物，按照增值税发票上注明的增值税额： 借：应交税费——应交增值税(进项税额) 材料采购／商品采购／原材料／制造费用／销售费用／管理费用 贷：应付账款／应付票据／银行存款 2、“销项税额”的账务处理 （1）销售货物或提供应税劳务。企业销售货物或提供应税劳务(包括将自产、委托加工或购买的货物分配给股东、投资者)，按照实现的销售收入和按规定收取的增值税额： 借：应收账款／应收票据／银行存款 贷：应交税费——应交增值税(销项税额) 主营业务收入／其他业务收入 同时结转成本。 借：主营业务成本 贷：库存商品 3.月度终了，企业应当将当月应交未交或多交的增值税自“应交增值税”明细科目转入“未交增值税”明细科目。期末时，根据（销售税额-进项税额-减免税款）数字： 对于当月应交未交的增值税， 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 次月申报缴纳上月应交的增值税： 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
2020-07-27 17:29:59
销项大于进项时，借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 销项小于进项，不需要做转出多交的分录 多交的留待以后月份抵扣就是了
2016-04-11 08:58:24
你的分录是： 1、借：应交税费——应交增值税（销项税额） 100 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 50 贷：应交税费——应交增值税（结转 未交增值税）50 2、借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税）50 贷：应交税费——未交增值税50 3、交税时 借：应交税费——未交增值税50 贷：银行存款
2018-05-07 15:03:40
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
相似问题
最新问题
您正在与金牌答疑老师聊天
当前服务器繁忙，请稍后重试！
加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明 投诉举报
权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 社会信赖职业教育品牌 知识产权认证证书

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证

举报
取消
确定
请完成实名认证

应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

取消
确定
加载中...