暂估固定资产，没有借方在建工程的，合理吗？新买的设备，直接先暂估，分录怎么做呢

－ － 追问

2019-10-10 21:06

我企业的情况是这样的，固定资产是第三方机构垫资的，固定资产归我们，我们欠第三方钱！一开始要暂估入帐，之后转入长期借款科目，这种情况怎么做呢

bamboo老师 解答

2019-10-10 21:08

借：固定资产
贷：应付账款-暂估

－ － 追问

2019-10-10 21:21

确定要转为长期借款的话，怎么做呢

bamboo老师 解答

2019-10-10 21:27

借：应付账款-暂估
贷：长期借款

－ － 追问

2019-10-10 21:44

长期借款的金额肯定和暂估的不一样的呀，这么做行么

bamboo老师 解答

2019-10-10 21:45

什么原因造成的不一致？

－ － 追问

2019-10-10 21:54

一个是暂估，一个是实际啊，肯定有差异啊

bamboo老师 解答

2019-10-10 21:55

是暂估的金额多还是少了

－ － 追问

2019-10-10 21:59

多了。。。。

bamboo老师 解答

2019-10-10 22:01

借：固定资产 借方红字
应付账款-暂估
贷：长期借款

－ － 追问

2019-10-10 22:13

老师，这个学员又质疑这个分录的正确性。。

bamboo老师 解答

2019-10-10 22:15

请问他是觉得哪里不正确？
那他可以说出数字来 我给写分录带入数据  验证分录是否正确

－ － 追问

2019-10-10 22:23

多了没冲回，红字冲多少金额

bamboo老师 解答

2019-10-10 22:25

红字冲多暂估的金额啊 比如您暂估了100 实际只有80
借：固定资产 100 
贷：应付账款-暂估  100
借：固定资产 -20
应付账款-暂估  100
贷：长期借款  80
最终固定资产 80  长期借款 80

－ － 追问

2019-10-10 22:48

红字冲多暂估的金额啊 比如您暂估了100 实际只有80
借：固定资产 100 
贷：应付账款-暂估 100
借：固定资产 -100红字
贷应付账款-暂估 100红字
 借：固定资产8O 贷：长期借款 80这样全部冲回，重新做可以吗
最终固定资产 80 长期借款 80

bamboo老师 解答

2019-10-11 06:38

全部冲回重新做也可以的