收到对方开来的销售折让红字进票专票， 分录 借 库存商品-100 应交税费-应交增值税-进项税额转出-13 贷 应付账款 -113 可以这样子做吗？ 申报完进项税额转出后，还需要做什么账务处理分录吗？

小末 追问

2019-10-11 11:33

借 库存商品-100 
贷 应交税费-应交增值税-进项税额转出13
应付账款 -113 

结转分录
借 转出
贷 转出未交增值税
这样子？
然后再在表二20栏：红字发票注明进项税额
填写正数13 申报？

maize老师 解答

2019-10-11 11:34

借 库存商品-100
贷 应交税费-应交增值税-进项税额转出13
应付账款 -113

结转分录
借 转出
贷 转出未交增值税
这样子？ 是
然后再在表二20栏：红字发票注明进项税额
填写正数13 申报？是

小末 追问

2019-10-11 12:24

那转出未交增值税栏，不是永远都会有贷方余额13了吗。这个要怎么做分录平掉？
还是可以一直挂着，没影响？

小末 追问

2019-10-11 12:24

那转出未交增值税科目，不是永远都会有贷方余额13了吗。
这个要怎么做分录平掉？
还是可以一直挂着，没影响？

maize老师 解答

2019-10-11 12:26

不是啊，你看下面这个，

小末 追问

2019-10-11 12:57

也要做
借转出未交13
贷未交13

借未交13
贷银行13？
但是这个13是不走银行账上的啊。做了上面这两个13的分录，
不就，要不就是未交增值税有余额13不平或者银行存款科目余额就不对了吗。

maize老师 解答

2019-10-11 12:59

你没有交税不做这个截图2笔，几时有销项税额和进项税额需要次月交税一起结转啊

小末 追问

2019-10-11 13:49

这样子做平吗？

maize老师 解答

2019-10-11 13:52

你第一个截图是那个科目明细？

小末 追问

2019-10-11 13:54

转出未交增值税的明细表

maize老师 解答

2019-10-11 13:56

你这个结转进项税额，这个是按你那个之前做借方进项税额结转么，

小末 追问

2019-10-11 13:58

是的

maize老师 解答

2019-10-11 14:08

借销项税额498376.41 进项税额转出13.47 贷进项税额408588.87 转出未交增值税89801.01 这个做账的这个金额是这个，转出未交增增值税期末余额应该是415557.66

小末 追问

2019-10-11 14:58

我是分开做的分录
结转销分录498376.41
结转进分录408558.87

然后销-进-留抵=48243.35

做计提9月增值税分录
借 转出未交 41574.19
贷 未交增值税 41574.19
这样子计提对吗？

小末 追问

2019-10-11 15:03

13.47的进项转出，单独做分录要怎么做？

maize老师 解答

2019-10-11 15:03

是，结转9月增值税分录
不叫计提哈，

小末 追问

2019-10-11 15:14

13.47的进项转出，我已经做了红框这步，不做绿框这步分录的话，
接下去的分录要怎么做？

maize老师 解答

2019-10-11 15:19

你做啊，你不做那个转出未交增值税咋是0了啊，

maize老师 解答

2019-10-11 15:19

这个后续结转之看转出未交增值税就可以，