老师，上月做了一笔暂估成本的分录，借，主营业务成本贷应付账款，这个月我记账首先要冲掉上月这比分录，要做几笔？

xqq009 追问

2019-10-11 11:19

那冲销就是同方向红字冲销可以吗？还用冲销本年利润吗？

辜老师 解答

2019-10-11 11:56

同方向红字冲销的

xqq009 追问

2019-10-11 11:58

那上9月已经结转到本年利润，这个还用冲销吗？

辜老师 解答

2019-10-11 13:27

这个是不用冲销的

xqq009 追问

2019-10-11 13:31

哦。为什么啊，不明白。什么分录冲销也要把结转本年利润冲销呢

辜老师 解答

2019-10-11 15:23

本年利润是损益科目结转的，你调整冲减成本，然后按发票结转成本，月末一起结转到本年利润，同样是影响了本年利润的