想咨询一下小规模税控盘抵减，谢谢

细心的斑马 追问

2019-10-11 13:12

老师，您好，我是小规模纳税人，今年 5月购买税控盘200+280，这个会计分录我是直接做的，借：应交税费  应交增值税(减免税款）  480  贷：库存现金  480这样要得不

细心的斑马 追问

2019-10-11 13:15

7月有收入进账，发生了应交增值税，可以直接抵扣这个480吗？

张艳老师 解答

2019-10-11 13:18

1、不能那样做分录的。
借：管理费用  
贷：银行存款等  
抵减增值税时，做
借：应交税费——应交增值税
贷：管理费用

张艳老师 解答

2019-10-11 13:19

7月有收入进账，发生了应交增值税，可以直接抵扣这个480吗？---可以的，需要填写增值税申报表。

细心的斑马 追问

2019-10-11 13:59

那之前已做了，并在7月报税了呢，怎么处理呢

细心的斑马 追问

2019-10-11 14:01

当时报税时记得直接填 的-480可以不呢。

张艳老师 解答

2019-10-11 14:13

那之前已做了，并在7月报税了呢，怎么处理呢---您之前是否已经填写过申报表呢？

细心的斑马 追问

2019-10-11 14:18

因我是新手，现在都不记得了呢。怎么办呢

张艳老师 解答

2019-10-11 14:21

那您查一下之前的申报表，是否有填写过减免税明细表就知道了。
这个分录
借：应交税费——应交增值税
贷：管理费用
是在实际抵减填写申报表的时候，才做的。