你好，张老师社保缴纳计提分录是借管理费用，贷应付职工薪酬嘛？

不忘初心 追问

2019-10-11 13:18

那个人的是怎么记提呢？

张艳老师 解答

2019-10-11 13:19

给您一个完整的分录吧，您自己看一下，哪里有疑问，我们再交流
计提工资和社保时(公积金参照社保)
借：管理费用等--工资/社保（公司负担部分的社保）
   贷：应付职工薪酬--工资/社保
实际发放工资时
借：应付职工薪酬--工资
      贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保）
             应交税费--应交个人所得税
             银行存款
 缴纳社保时
借：应付职工薪酬--社保
        其他应付款--社保（个人负担部分的社保）
        贷：银行存款
缴纳个人所得税时
借：应交税费--应交个人所得税
       贷：银行存款