去年公司是核定征收企业所得税，今年变成查实征收了，有一张去年已经抵扣的成本发票被税务局认定为失控发票我应该怎么做分录，需要做以前年度损益调整么？

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2019-10-11 14:00

是企业
之前做
借：工程施工-材料费
      应交税金-应交增值税（进项）
     贷：预付账款

郭老师 解答

2019-10-11 14:05

红冲这个分录就可以
工程施工没有结转到主营业务成本不用以前年度损益调整

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2019-10-11 14:14

我们每个月都结转到主营业务成本   是不是就需要做以前年度损益调整
借：以前年度损益调整
  贷：应交税金-应交增值税（进项税额转出）

郭老师 解答

2019-10-11 14:16

你好，是的
以前年度结转到利润分配

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2019-10-11 14:20

谢谢老师

郭老师 解答

2019-10-11 14:27

不用客气的，