老师，在咨询您个问题哈。我们有住宿费的专用发票丢失了，是别人开给我们公司的。我需要怎么做账啊。。

maize老师

职称：初级会计师,中级会计师

2019-10-11 14:38

接受处罚。

  《发票管理办法》第三十六条规定，跨规定的使用区域携带、邮寄、运输空白发票，以及携带、邮寄或者运输空白发票出入境的，由税务机关责令改正，可以处1万元以下的罚款；情节严重的，处1万元以上3万元以下的罚款；有违法所得的予以没收。

  丢失发票或者擅自损毁发票的，依照前款规定处罚。

  3、凭证处理。

  （1）增值税专用发票

  《国家税务总局关于简化增值税发票领用和使用程序有关问题的公告》（国家税务总局公告2014年第19号）第三条规定，简化丢失专用发票的处理流程：

  一般纳税人丢失已开具专用发票的发票联和抵扣联，如果丢失前已认证相符的，购买方可凭销售方提供的相应专用发票记账联复印件及销售方主管税务机关出具的《丢失增值税专用发票已报税证明单》或《丢失货物运输业增值税专用发票已报税证明单》（附件1、2，以下统称《证明单》），作为增值税进项税额的抵扣凭证；如果丢失前未认证的，购买方凭销售方提供的相应专用发票记账联复印件进行认证，认证相符的可凭专用发票记账联复印件及销售方主管税务机关出具的《证明单》，作为增值税进项税额的抵扣凭证。专用发票记账联复印件和《证明单》留存备查。

  一般纳税人丢失已开具专用发票的抵扣联，如果丢失前已认证相符的，可使用专用发票发票联复印件留存备查；如果丢失前未认证的，可使用专用发票发票联认证，专用发票发票联复印件留存备查。

  一般纳税人丢失已开具专用发票的发票联，可将专用发票抵扣联作为记账凭证，专用发票抵扣联复印件留存备查。

. 追问

2019-10-11 14:47

是在外地开的住宿费发票。我打算不入成本费用了。这样的话我需要怎么做啊？

maize老师解答

2019-10-11 14:49

那不处理吧，要是不打算做账，那就不处理

. 追问

2019-10-11 14:54

我在系统里给认证了，进项税额的转出我应该怎么做啊。。这两天给忙晕了。，。忘记这张发票丢失了。算认证额的时候给算进去认证了

maize老师解答

2019-10-11 14:56

.................附表2中进项税额转出其他中

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