老师，我们是小规模纳税人，季度申报，报增值税时是不是先填制免税申报明细表？

朴老师

职称：会计师

2019-10-11 15:07

应将销售额填入《增值税10万以下（一个季度30万以下）免征增值税优惠的优惠的，不需要填报      减免税申报明细表，创建后选择“本表为空”做空申报。
3.小规模纳税人发生防伪税控费用减免、销售使用过的固定资产适用简易征收、出口免税等三      类情况，需要填报减免税申报明细表，创建后选择“新建记录”，根据实际情况填报；但这      三项不属于备案项目，如有需要备案的提示可忽略。

4.小规模纳税人如果享受其他减免税项目，需填报减免税申报明细表，创建后选择“新建记          录”，根据实际情况填报，同时需要做备案。