请问老师：第二季度报企业所得税利润总额：-166791元，第三季度利润总额：132138.30元，9月末要计提企业所得税吗？

Victoria 追问

2019-10-11 16:53

9月末利润总额累计数111801.22，计提过的金额6563.54，所得税费用累计数：8157.21，是按照111801.22X5%=5590.06计提吗？这样看之前计提的已经够了？

马老师 解答

2019-10-11 16:55

用5590.06-以前计提过的是个负数  说明你们计提多少 9月底要冲销这个多计提的

Victoria 追问

2019-10-11 17:08

老师，怎么做账务处理？会计分录？

马老师 解答

2019-10-11 17:10

借所得税负数  贷应交税费-所得税负数

Victoria 追问

2019-10-11 17:11

6563.54-5590.06=973.48
借：所得税费用 -973.48
贷：应交税费-企业所得税 -973.48
老师是这样做吗？

马老师 解答

2019-10-11 17:13

具体数字你自己算  分录是合适的

Victoria 追问

2019-10-11 17:28

谢谢老师！

马老师 解答

2019-10-11 17:29

不客气的  只要你学会了 就好   麻烦给老师五星好评 谢谢