老师好，小规模纳税人季度超过30万了，城建税，和附加减免吗？

平平的幸福 追问

2019-10-11 15:33

城建和两教育附加都是减半是吧？已经全额预交的咋办

邹老师 解答

2019-10-11 15:39

你好，是的
是什么原因导致的已经全额缴纳了呢？

平平的幸福 追问

2019-10-11 15:59

建筑服务异地预交，那我在机构所在地如何做账申报

邹老师 解答

2019-10-11 16:07

你好，预交税款，借；应交税费——某某税款，贷；银行存款
把预交的税款填写在相关申报表的预交税额栏次抵扣应纳税额就是了

平平的幸福 追问

2019-10-11 16:18

比如说我第三季度季度收入60万，增值税和附加已全部在经营地预交(小规模)，那我做账时附加税还用做计提的分录吗

邹老师 解答

2019-10-11 16:26

你好，有缴纳附加税，就需要做附加税计提分录的

平平的幸福 追问

2019-10-11 16:29

我计提做全额计提还是减半？

邹老师 解答

2019-10-11 16:36

你好，应当按减半之后的金额计提才是的