老师，我本来转出未交增值税在借方1700元，有个税控盘480元抵了，现在交1220元，这笔分录怎么做啊

江老师

职称：高级会计师,中级会计师

2019-10-11 17:18

一、借：应交税费——应交增值税（减免税费）480
借：管理费用——办公费-480
二、借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）480
贷：应交税费——应交增值税（减免税费）480
三、借：应交税费——未交增值税1220
贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）1220
四、交税时
借：应交税费应——未交增值税1220
贷：银行存款（或库存现金）1220

驭动天下追问

2019-10-12 10:39

第二步转出未交增值税480在借方，那么借方的转出未交增值税就是1700+480=2180了啊没减反而增加了啊

江老师解答

2019-10-12 10:41

在借方表示与进项税一样，是抵减需要交的增值税。

驭动天下追问

2019-10-12 11:14

你的第三部是不是错了啊，未交增值税在贷方，交的时候在借方吧

江老师解答

2019-10-12 11:16

未交增值税是贷方交税，未交增值税在借方，是抵减需要交的增值税，这个没有错。因为你转的金额是在贷方发生额1700元，我帮助抵减480元后，才是交1120元的增值税。

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