老师，你好小规模企业所得税的季度报表是根据利润表来填的嘛？

1097542691 追问

2019-10-11 19:06

那我想问一下小规模的查账征收的企业所得税的税率是多少？

蒋飞老师 解答

2019-10-11 19:10

1、应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，实际税负降至5%。
2、对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，实际税负降至10%。

1097542691 追问

2019-10-11 19:13

也就是说比如我们公司的本年累计净利润是30000那就是30000*0.05吗？

蒋飞老师 解答

2019-10-11 19:14

你好！

对的。

1097542691 追问

2019-10-11 19:15

那填表的时候是填本年累计数额，还是填本季度的数额

蒋飞老师 解答

2019-10-11 19:16

填写本年累计金额。