送心意

郭老师

职称初级会计师

2019-10-12 10:18

在附表二35栏里面填写的

点亮自性之光 追问

2019-10-12 10:39

郭老师 解答

2019-10-12 10:42

交通运输部 税务总局公告2017年第66号:增值税一般纳税人申报抵扣的通行费电子发票进项税额,在纳税申报时应当填写在《增值税纳税申报表附列资料(二)》(本期进项税额明细)中“认证相符的增值税专用发票”相关栏次中。

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相关问题讨论
通行费的电子 普通 发票可以进项可以抵扣 在发票确认平台勾选后抵扣
2019-06-26 19:55:29
如果是纸质的发票,没有这三个字,是合规的,只是不能进项抵扣
2023-08-05 10:59:44
你好,车辆通行费电子普通发票可以抵扣
2021-04-20 16:28:24
是的,需要打印出来,作为凭证附件使用的。
2018-12-18 16:58:43
同学,你好,上年度发生的成本、费用,在上年度已经开具了发票,由于某些原因而拖延至次年才收到发票。 应对方法:应在年终结账时,在无附件的情况下,按照发票金额确认成本、费用。取得发票后,将相应发票作为附件补充至原记账凭证,并在收到发票当期确认进项税(可抵扣的专用发票)。 在次年汇算清缴前取得相应发票的:可以在当年企业所得税汇算清缴时扣除。 在次年汇算清缴前未取得相应发票的:在当年的汇算清缴时,应进行纳税调整,在收到发票的年度再去进行追补(当然不能超过5年)。 第二种问题:是上年度发生的成本、费用,由于种种原因到次年才取得对方开具的发票,发票的项目栏填写的仍是上年发生的费用。 应对方法:在年终结账时,应按预计金额确认相应的成本、费用。在收到发票后,根据实际发生金额,对原预计金额进行调整。如果取得的发票与预计金额存在差额,取得发票的时点发生在出具财务报告前,应调整当年的账务和财务报表,取得发票的时点如发生在财务报告后,应通过“以前年度损益调整”进行差错更正,但是进项税应计入取得发票的当期。
2021-11-27 01:48:05
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