老师，我们这个月代开了几张专票，要怎么做账，请写一下具体分录，还有就是我们有文化事业建设费，这个要怎么做？

刘利老师 解答

2019-10-12 10:34

借:应收账款
贷:主营业务收入
    应交税金-应交增值税（销）

刘利老师 解答

2019-10-12 10:37

借:应交税金-已交税金
贷:银行存款

༄༊࿆凤娇ོྂཾ࿆࿐ 追问

2019-10-12 10:45

代开这是一张票，我们是小规模，代开的专票，

刘利老师 解答

2019-10-12 10:51

那就不写后面的销字就行

༄༊࿆凤娇ོྂཾ࿆࿐ 追问

2019-10-12 10:53

那文化事业建设费呢

༄༊࿆凤娇ོྂཾ࿆࿐ 追问

2019-10-12 10:54

你这省的也太过分了吧，连增值税都不缴纳

刘利老师 解答

2019-10-12 11:03

借:税金及附加
贷:应交税金-未交增值税
    应交税金-应交城市维护建设税
   应交税金-应交印花税
   应交税金-应交地方教育费附加
  应交税金-应交教育费附加
   应交税金-应交文化事业建设税

༄༊࿆凤娇ོྂཾ࿆࿐ 追问

2019-10-12 11:04

但是其他的税款交了，文化事业建设费没交

刘利老师 解答

2019-10-12 11:05

你已经交了，就借:应交税金-未交增值税
应交税金-应交城市维护建设税
应交税金-应交印花税
应交税金-应交地方教育费附加
应交税金-应交教育费附加
贷:现金或银行存款
就可以了

刘利老师 解答

2019-10-12 11:08

是的， 

刘利老师 解答

2019-10-12 11:11

这个是代开应该交的，你看一下。