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小洪老师

职称： CMA,财务分析,cfa一级和二级

2019-10-12 10:39

你好，借应交增值税*--未交增值税，贷营业外收入

杨娟 追问

2019-10-12 10:41

附税需要计提吗

小洪老师 解答

2019-10-12 10:42

你好，不需要计提的免税的话

杨娟 追问

2019-10-12 10:44

只需要及增值税的对吧，怎么有的会计附税也做了账务处理那

小洪老师 解答

2019-10-12 10:47

增值税和附加税都不计提免税

杨娟 追问

2019-10-12 10:53

我上个余额有一笔业务，我制霸增值税转入了营业外收入 ，附税没有做账务处理

小洪老师 解答

2019-10-12 10:56

附加税也要做账务处理，因为营业外收入涉及到企业所得税缴纳问题

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借应交税费应交增值税减免税贷营业外收入 /其他收益
2020-01-14 16:22:18
借应交税费应交增值税贷营业外收入。
2022-01-13 16:50:32
晚上好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
2020-01-18 22:17:16
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2020-03-31 11:32:50
小规模纳税人免征增值税的账务处理主要有以下内容： 首先，应在总账中开设“增值税小规模纳税人免征”的科目，进行记账。发票中对应的增值税金额，按照此科目进行记账，以形成贷方发生，贷方余额为0的状态； 其次，应将连带销项税的款项的账务处理与正常的收入支出记账平衡，将相应的款项记入至银行存款账户； 最后，经营者应制定相应的管理制度及控制手段，确保其进行增值税小规模纳税人免征信息的准确性，以及其金额的准确性，以免发生增值税小规模纳税人免征等问题。 拓展知识：小规模纳税人除了免征增值税以外，还可以免征营业税、个人所得税。而税务机关在认定小规模纳税人的同时，还会实施偏差管理，对其进行专项检查。
2023-02-27 14:03:07
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