一般纳税人企业所得税按季度缴纳，那么企业所得税是按月计提也可以按季度计提吗？

香菇凉 追问

2019-10-12 11:07

老师，怎么计提企业所得税？

彩丽老师 解答

2019-10-12 11:09

计提时
借:所得税费用
贷:应交税费-企业所得税
缴纳时
借:应交税费-企业所得税
贷:银行存款

香菇凉 追问

2019-10-12 11:10

老师，我是在结转了9月的期间费用再计提企业所得税吗？

彩丽老师 解答

2019-10-12 11:11

可以的，只要数据是对的就可以

香菇凉 追问

2019-10-12 11:15

那是结转了期间费用，再计提所得税，之后再结转一次所得税吗？

彩丽老师 解答

2019-10-12 11:22

计提所得税之后还要再结转损益