关联方给我们公司钱，之前是做的其他应付款，贷实收资本，后来发现这样做分录不由凭据证明这个债券变成投资，我这里怎么做分录调整？

我是另一个你 追问

2019-10-12 11:55

之前做借银行存款，贷应付账款

文文老师 解答

2019-10-12 11:58

然后 借：应付账款  贷：实收资本 。是这二个分录吗

我是另一个你 追问

2019-10-12 11:58

是的，老师

文文老师 解答

2019-10-12 12:01

贷：应付账款 借：实收资本
再做该分录，冲减实收资本

我是另一个你 追问

2019-10-12 13:11

老师，您能写全部的分录么？我没懂什么意思，是我现在做贷应付账款，借实收资本，，然后再做一半借应付账款，贷实收资本么？为什么呢？

文文老师 解答

2019-10-12 15:31

贷：应付账款 借：实收资本
只要做该分录，冲减应付账款与实收资本

我是另一个你 追问

2019-10-12 21:49

老师，您能把分录写全给我看一下么？我不是很懂

文文老师 解答

2019-10-13 10:14

你的目的是还原债务转股份
那么只需要做调整分录  借：实收资本  贷：应付账款

我是另一个你 追问

2019-10-13 10:18

不，总部的会计来审核我的帐，她说像我那样做债转股需要有关联方和我们公司一起做的申明，我们没有做申明，她说我的分录是简化了的分录，不能体现经济实质，说改下分录就可以不用两家公司一起做的申明，我就是想问下，分录怎么做的

文文老师 解答

2019-10-13 10:22

没有申明，不能债转股，但你做了债转股的分录，所以需要还原
另外，若关联方是以投资款投入的，则可直接  借：银行存款  贷：实收资本
与审计确认下，是让直接按投资款还是还原债转股，体现债务。

我是另一个你 追问

2019-10-13 10:26

虽然没有申明，但是我们股东手册里面，这个关联方是有我们公司90%的股权的，这种情况下，我虽然之前做了应付，但还不能直接转到实收资本么？

文文老师 解答

2019-10-13 10:29

债转股有严格条件的，你可百度下。