小规模纳税人：开了租金发票，价税合计：111600。分开2张开的，日期2019年5月22日-2020年5月21号。这笔分录该怎么做？

跳跃的蚂蚁 追问

2019-10-12 13:10

没有，发票是9月份开的，放在9月一起做

郭老师 解答

2019-10-12 13:13

做到九月份是嘛
借银存111600
贷主营业务收入111600/1.05*4
增值税（发票税额）
预收账款
以后按月确认收入
增值税一次缴纳

跳跃的蚂蚁 追问

2019-10-12 13:18

主营业务收入这个金额应该是111600/1.05/12*4吧？

郭老师 解答

2019-10-12 13:18

对的
我刚才的写错了

跳跃的蚂蚁 追问

2019-10-12 13:19

预收账款的金额是主营业务收入111600/1.05/12*8是这样吗？

郭老师 解答

2019-10-12 13:22

你好，是的，

跳跃的蚂蚁 追问

2019-10-12 13:24

谢谢

郭老师 解答

2019-10-12 13:32

不用客气的，