请问老师公积金是当月计提当月的吗

夏爽 追问

2019-10-12 16:43

我们是九月份开通公积金的，然后直接补缴八月份和缴纳九月份公积金，一共是两个人假设为A  B  我们工资都是当月发的。老师帮忙看下我们账务处理怎么做。公积金都是支票付的

夏爽 追问

2019-10-12 16:45

员工个人部分是我们公司代扣缴的

月月老师 解答

2019-10-12 19:46

你好
缴纳公积金
借：其他应付款—公积金（个人部分）
管理费用—公积金（单位部分）
贷：银行存款
计提公积金
借：管理费用——工资
贷：应付职工薪酬 
借：应付职工薪酬
贷：银行存款
其他应付款——公积金
应交税金——个人所得税