报关单保险费加运费比实际付的少了。应该怎么做账 CIF价2000减保险减运费是 销售收入FOB价1950 报关单运费40保险费10 实际开票运费 60 保险费40

yoyomen 追问

2019-10-12 20:11

款已支付 发票已开 按照正常记账不用挂应付账款吗？

文老师 解答

2019-10-12 20:38

可以不挂的，直接付款了做银行存款就可以

yoyomen 追问

2019-10-12 20:58

比如按照发票入账
        借 营业费用
         贷 银行存款
后面确认销售收入冲减时
          借  应收账款
          贷  主营业务收入
          贷  营业费用吗？还是贷 其他应付款
再写一笔  
           借  其他应收款
           贷  营业费用

文老师 解答

2019-10-12 22:38

您确认收入以后就不需要做营业费用了，营业费用在月末的时候转到本年利润，借本年利润贷营业费用

yoyomen 追问

2019-10-12 22:59

比如按照发票入账
借 营业费用  
贷 银行存款

后面确认销售收入冲减时
借 ：应收账款
贷： 主营业务收入
贷： ?这个应贷什么

文老师 解答

2019-10-12 23:34

贷应交税费—应交增值税(销项税额）

yoyomen 追问

2019-10-13 06:12

这个出口货物销项没有为0

yoyomen 追问

2019-10-13 06:13

我要冲减一部分的营业费用

文老师 解答

2019-10-13 07:57

那您可以借营业费用负数

yoyomen 追问

2019-10-13 08:35

搞不懂 我是实际支付保险费运费比报关单运费保险多了 
不知道分录怎么写

文老师 解答

2019-10-13 10:09

我觉得您不用考虑这么多，按照实际的数据作可以