老师 5月关于计提固定资产折旧的帐做错了，监控折旧共18万，每月提1万，提3年，5月一次提了18万，现在怎么改？

捻花一笑 追问

2019-10-13 11:00

固定资产提折旧，会计做账按月提，5月应提1万，当时对于固定资产一次扣除政策理解错误，5月一次提了18万，帐做错了，现在应该怎么改？

王超老师 解答

2019-10-13 11:36

这个是本年差错，只需要做相反分录就可以了
借：累计折旧
贷：管理费用/制造费用

捻花一笑 追问

2019-10-13 13:26

本年差错，5月  借:管理费用  18万
                              贷:累计折旧  18万
更正        9月  借:管理费用  －18万
                             贷:累计折旧  －18万
这样做账，9元管理费用余额－8万，利润增加8万，对不对。

王超老师 解答

2019-10-13 19:03

你好同学，后面的9元我没有看懂你的意思，什么9元？

捻花一笑 追问

2019-10-13 20:06

呃！不好意思，是9月（月打成元了，打错字了）  按负数做账后，管理费用-8万  结转本年利润后  利润增加了8万  这样的结果对吗？

王超老师 解答

2019-10-13 21:07

你好同学，我没有看懂你这8万元是哪里来的，怎么算都算不出来啊

捻花一笑 追问

2019-10-13 21:37

当更正计提折旧的分录-18万后，9月的管理费用余额表是－8万，其中10万是正常的管理费用，冲销了－18万后，余额变-8万了！

王超老师 解答

2019-10-13 21:44

前面你没有说10万元这个数字，现在知道了
你的理解是正确的