老师你好: 小规模纳税人开普通发票，分录咋做？

哈哈 追问

2019-10-13 13:56

我家7－9月营业收入包括3%的税才20000元，
借:银行存款  20000
贷:主营业务收入  19400
     应交税费--应交增值税 600
老师，这个分录做完了之后，是不是还得计提，城建，教育附加，地方教育附加啥的，分录咋做？
还有享受小规模增值税返税政策分录咋记账？

maize老师 解答

2019-10-13 13:57

你这个不需要缴税么，那再做，借：应交税费--应交增值税
贷：营业外收入
 你这个返还啥情况，之前多交？

maize老师 解答

2019-10-13 13:58

是不是还得计提，城建，教育附加，地方教育附加啥的，分录咋做？ 不做，不需要 交增值税，不计提附加税

maize老师 解答

2019-10-13 13:59

还有享受小规模增值税返税政策分录咋记账？ 你这个是啥情况，之前多交么？

哈哈 追问

2019-10-13 14:03

不有政策说小规模开普票季度销售额未超过30万，按50%税额减征城建税，免征教育附加，地方教育附加吗？

哈哈 追问

2019-10-13 14:04

我这情况，咋记账

哈哈 追问

2019-10-13 14:04

我季度才不到2万呀

哈哈 追问

2019-10-13 14:05

用不用计提附加税什么的

maize老师 解答

2019-10-13 14:06

没有增值税就没有附加税，你主税没有附加税也没有，财税[2016]12号销售额将免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金的范围，由现行按月纳税的月销售额或营业额不超过3万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过9万元）的缴纳义务人，扩大到按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元）的缴纳义务人。本通知自2016年2月1日起执行