你好，老师！产品检测费做什么科目？

2140372605 追问

2019-10-13 15:30

检测产品质量

邹老师 解答

2019-10-13 15:33

你好，通过管理费用科目 核算

2140372605 追问

2019-10-13 16:00

不是本厂发生的业务，开了专票，已认证。接下进项转出科目怎么做？

邹老师 解答

2019-10-13 16:02

你好，不是本厂发生的业务，开了专票，已认证，那应当开具负数发票红冲才是，而不是进项税额转出
开具负数发票做之前业务分录的相反分录冲销就是了

2140372605 追问

2019-10-13 16:06

那是本厂发生的，进项转出分录是？

邹老师 解答

2019-10-13 16:09

你好，既然是本厂发生的，是什么原因需要转出呢？

2140372605 追问

2019-10-13 16:11

不能抵扣

邹老师 解答

2019-10-13 16:13

你好，需要知道具体是本厂发生的什么业务，是什么原因不能抵扣，才知道该如何做转出分录 的

2140372605 追问

2019-10-13 16:19

不能开专票

邹老师 解答

2019-10-13 16:22

你好，因为没有提到是什么具体业务，而只是说不能开专票，那就只能是这样做分录（无法确定第一个分录借方科目）
借：原材料等科目 ，贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
借：应交税费-应交增值税（进项税额转出）， 贷；应交税费-未交增值税
借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款

2140372605 追问

2019-10-13 16:41

你好，老师！账面待抵扣金额少于手上发票几百元。太多了找不出问题在哪？怎么调整？

邹老师 解答

2019-10-13 16:49

你好，这个是需要查明原因，才知道正确的调整分录的