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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-10-14 10:59

你好，附加税免征了就直接不用计提了
而不是先计提，然后结转到营业外收入

不忘初心 追问

2019-10-14 11:01

增值税必须计提并转外收入是吧？

邹老师 解答

2019-10-14 11:08

你好，是的，增值税分录是
借；应收账款 等科目    ， 贷；主营业务收入  ，应交税费-应交增值税
借；应交税费-应交增值税   ， 贷；营业外收入——增值税减免

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你好，附加税免征了就直接不用计提了 而不是先计提，然后结转到营业外收入
2019-10-14 10:59:57
不用计提
2016-05-12 14:50:16
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