老师，你好!请问一下，我们单位，以前年度有亏损可弥补。现在季报时，有利润，但是季报表中现在不能弥补以前年度亏损，只有汇算清缴时才能弥补以前年度亏损，我们现在本季度申报时如果预交税款，以后退就麻烦，可不可以在企业所得税季报中只填支出，暂不填收入，利润也不填进行申报，等汇算清缴时才填实际的?

平安 追问

2019-10-14 16:39

老师，你好。可是所得税季度申报表中“弥补以前年亏损”是灰颜色的，无法填数据，也就无法弥补，这种情况咋办

zinc老师 解答

2019-10-15 10:09

根据国税函 2008 635号  季度申报时 可将以前年度未弥补亏损计入到利润总额中