老师，附加税城建税，教育费附加，地方教育费附加每月需要计提吗

媛来 追问

2019-10-14 11:19

你指的只要每月缴纳的有增值税都需要计提？

媛来 追问

2019-10-14 11:20

我刚看到，5月份开始，忘计提了，怎么办？

小惑老师 解答

2019-10-14 11:28

那你把之前这个月补提就可以了

媛来 追问

2019-10-14 11:33

不是一个月，好像5.6.7.8几个月都没有计提，如果之前有进项税抵扣后增值税缴纳为0，就不用计提是吧，只要每月抵扣后缴纳增值税大于0，都需要计提是吗

媛来 追问

2019-10-14 11:49

？？怎么说

小惑老师 解答

2019-10-14 12:15

是的，增值税是零就不用计提了

小惑老师 解答

2019-10-14 12:16

大于零证明你要缴纳增值税就要缴税附加税了需要计提

媛来 追问

2019-10-14 12:18

嗯，关键这几个月都大于0，怎么办

小惑老师 解答

2019-10-14 13:08

那你等于只做了缴纳分录，没做计提，现在补计提分录就可以了

媛来 追问

2019-10-14 13:22

是的，那我补计提分录几个月的要一起都补到9月份吗？

媛来 追问

2019-10-14 14:58

老师，怎么说，把之前那几个月没有计提的全部计补提到9月份吗

小惑老师 解答

2019-10-14 14:58

是的，都补计提到九月份

媛来 追问

2019-10-14 15:07

好的

媛来 追问

2019-10-14 15:20

记账凭证填的时候填9月份是吗

小惑老师 解答

2019-10-14 15:21

是的，日期填写9月份，摘要写补提5-8月附加税

媛来 追问

2019-10-14 15:27

好的

小惑老师 解答

2019-10-14 15:35

不客气祝您学习愉快！