老师。我想问一下工资的事情。就是不是有交五险嘛。然后现在工资是直接公账一个一个转给员工的。那我怎么做账？会计分录怎么做？

程阿梦。 追问

2019-10-14 12:17

就之前社保的都计提了然后代扣代缴的，然后工资那部分就多出了公司替员工缴纳的社保的那部分我不知道怎么办。

meizi老师 解答

2019-10-14 12:19

你好 你缴纳的时候怎么做分录的  你员工个人承担的部分得挂其他应收款里面去

程阿梦。 追问

2019-10-14 16:37

老师。这样。你看下。比如我公司有2个人。都是交了社保的。因为社保是从公账里面扣的嘛。我做账直接计提借：管理费用（公司部分）其他应付款-代扣代缴（个人部分）贷：应付福利费。
然后缴纳直接是借应付福利费。
贷：银行存款。这样社保就平了哈。就说工资部分。因为工资是从公账发个个人的。比如工资都是5000。我就做了2笔一样的分录。分录。借：应付工资（张员工。5000-（减个人社保部分。）
贷银行存款。我想问一下老师就那个公司缴纳的部分怎么做账啊？

meizi老师 解答

2019-10-14 16:45

你好 你计提只计提单位部分的社保  不要把个人部分的社保计提了  走到应付职工薪酬去 。不然你会不平的。正确的计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保  借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应付款——社保(个人部分)
贷：银行存款或现金 
而工资的计提是：计提工资
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资
次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应付款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款或现金  这样来做才对的

程阿梦。 追问

2019-10-14 17:15

老师。你看下。这样做对嘛？这样是不是社保工资都平了？

程阿梦。 追问

2019-10-14 17:16

这个我只计提了公司的社保。没计提个人部分。

meizi老师 解答

2019-10-14 17:17

去修改下发放工资的时候借方做5000 不然你借贷不平  这样就平了

程阿梦。 追问

2019-10-14 17:19

改成了5000。但是社保缴纳的费用是2145.18。计提的是公司部分1482.9这样可以吗？

meizi老师 解答

2019-10-14 17:20

是的 你计提只是计提公司部分到公司成本费用去 。缴纳的时候是包括个人和单位部分  个人部分到时在工资扣除 的

程阿梦。 追问

2019-10-14 17:22

那之前的我把个人的社保也计提进去了。直接冲红在按这个做就好了是吗？

meizi老师 解答

2019-10-14 17:25

你好 是的 你之前分录写错了就去调整下

程阿梦。 追问

2019-10-14 17:31

虽然工资是从公账一个一个的发放的。我可以直接做到一块去吗？就省的做2笔一样的会计分录了。毕竟一个公司不止2个员工。那样还不打老长一段一样的会计分录了。老师、放到一块去可以吗？就直接借：应付工资：10000
贷：银行存款 9337.72
其他应付款662.28

meizi老师 解答

2019-10-14 17:40

你好 可以直接做一笔就行了。 你一一去做明细员工 你会累瘫的。 嗯可以的 后面你做一个员工领工资的工资表明细就行了

程阿梦。 追问

2019-10-14 17:43

那老师、如果加一个王二是我老板的另外一家公司的员工（只是名义上把她放进了另外一家公司）所以工资是我们一块发的。就说替另外一家公司代发工资（做账）社保是在另外一家公司交的。假设工资和社保相同的情况下。怎么做帐呢？

meizi老师 解答

2019-10-14 17:46

你好 自己员工按上面的分录来做 。帮别人代发的 你直接挂借其他应收款-某给你贷银行存款   不能去做计提

程阿梦。 追问

2019-10-14 17:52

哦哦。就是多做一笔发放的借其他应收款-某某公司。贷银行存款。不用做计提就好了是吗？

meizi老师 解答

2019-10-14 18:00

你好  其实就是你们帮别的公司垫付款 你挂往来账就行了

程阿梦。 追问

2019-10-14 18:05

好的。谢谢老师。

meizi老师 解答

2019-10-14 18:08

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