你好，工资条：应发数101964，实发数93290.67，社保7270.35，工会费120.25，个人所得税：1282.73 员工从总公司转到分公司，个人所得税应该在总公司缴纳的，还有工会费，也是要在总公司缴纳。我向总公司请款是按照应发数来的。101964元。那我做，借：职工薪酬101964 贷：银行存款93290.67，其他应收款--个人部分社保7270.35，工会费和个人所得税怎么做?

紫雨 追问

2019-10-14 14:19

我的意思是，这钱是交回总公司的。借：职工薪酬101964 贷：银行存款93290.67，其他应收款--个人部分社保7270.35，是不是工会费和个人所得税，也是做贷方。而且都是挂总公司。

风老师 解答

2019-10-14 14:23

我给的分录就是直接支付给总公司时这么做，
如果当时还不转款，就是借：应付职工薪酬-工会经费 ，应交税费-个人所得税，贷：其他应付款-总公司

紫雨 追问

2019-10-14 14:45

我发工资是是不是这样做：借：职工薪酬101964 贷：银行存款93290.67，其他应收款--个人部分社保7270.35，贷：其他应付款 --总公司  120.25+1282.73，是这样吗？

风老师 解答

2019-10-14 14:52

发工资的分录一般跟计提工会经费分开做的，除非你借方职工薪酬101964中已经包含了这部分
如果并未包含，应该另行借：应付职工薪酬-工会经费 101964*2%，贷：其他应付款-总公司