现在要更正去年的一张凭证，怎么更改？

???????? 追问

2019-10-14 14:17

去年做的收入，当时是代账公司做的，做错了，是做往来，需要怎么修改？

meizi老师 解答

2019-10-14 14:18

你好 去年怎么做账的   意思实际是收入结果外账给你做成了往来款了吗？

???????? 追问

2019-10-14 14:46

不是 是应该做往来款 结果做成了收入，现在需要更改为往来，因为这是收的保证金，现在需要退给别人。应该怎么改？

meizi老师 解答

2019-10-14 14:52

你好  去年分录给我写下 我看看怎么写的

???????? 追问

2019-10-14 15:07

去年是做的 借：其他货币资金-支付宝   贷：营业外收入   现在要改为：一部分是营业外收入，一部分是其他应付款， 怎么修改？

比如去年是做的 借：其他货币资金-支付宝 500  贷：营业外收入500   现在要改为 300为收入，200为退保证金，做往来，是不是要通过以前年度损益调整更改？

meizi老师 解答

2019-10-14 15:09

你好 是的 需要走 你走了营业外收入了 先冲  借以前年度损益调整-营业外收入-500贷其他货币资金-支付宝500  然做借 其他货币资金支付宝500 贷以前年度损益调整-营业外收入-300 其他应付款-某公司或者某人 200  把以前年度损益调整的余额转未分配利润去就行了

???????? 追问

2019-10-14 15:33

冲销应该是 借：其他货币资金-支付宝 红字500 贷：以前年度损益调整-营业外收入 红字 500吧？为啥你要做相反的分录呢？

meizi老师 解答

2019-10-14 15:36

你好   相反或者做红字分录效果是一样的

???????? 追问

2019-10-14 15:55

好的 谢谢。再咨询一个问题行么？就是科目余额表上，应缴税费-应缴增值税-销项的余额在贷方是正常的么？但是这部分都是免增值税的，就是收入在30万以下就是免税的，所以这部分的税费都是免了的，但是科目余额表上的余额还是在贷方，正常？现在需要怎么操作？

meizi老师 解答

2019-10-14 16:04

你好 销项税本来就是在贷方放着的  你得转了 你们是小规模不用做三级科目去  你做借应交税费-应交增值税贷营业外收入 去

???????? 追问

2019-10-15 10:02

这些都是从去年到今年一直的免税金额，可以全部这个月做是吧？比如去年有300的免税金额，今年有400的免税金额，可以全部这个月做？借:应交税费_应交增值税_销项700 贷:营业外收入700  然后以后每一个月都需要这样转哈？

meizi老师 解答

2019-10-15 10:08

你好 你去年没做的话 只有今年一起补结转了  是的 一起把   是

???????? 追问

2019-10-15 10:18

那就这个季度，也就是第三季度一起做吧。全部做成 借：应交税费-应缴增值税-销项 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润 这样可以？

meizi老师 解答

2019-10-15 10:31

你好 是的 就这样来结转