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送心意

刘利老师

职称： 初级会计师,中级会计师

2019-10-14 19:10

如果是免税就不用计提

杨洋阳 追问

2019-10-14 19:11

需要缴纳增值税

刘利老师 解答

2019-10-14 19:13

借:税金及附加。
贷:应交税费-应交增值税
贷:应交税费-应交印花税。
贷:应交税费-应交城市维护建设税。
贷:应交税费-应交教育费附加。
贷:应交税费-应交地方教育费附加

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增值税借应交税费-应交增值税贷银存 附加税需要先计提借税金及附加贷应交税费-城建/教育附加/地方教育附加 缴纳借应交税费贷银存
2018-09-13 15:43:51
1借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税。
2021-07-14 16:25:00
您好学员，小规模纳税人，不能用销项减去进项的方式计算缴纳税金。在计算税金时，用销售收入乘以核定的税率来计算应交增值税。 1、销售实现收入时计提增值税： 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 2、计提附加税 借：税金及附加 贷：应交税费——应交城建税 应交税费——教育费附加 应交税费——地方教育费附加 3、交纳时： 借： 应交税费——应交增值税 应交税费——应交城建税 应交税费——教育费附加 应交税费——地方教育费附加 贷：银行存款
2019-02-18 09:48:22
借：应交税费…应交增值税 税金及附加 贷：银行存款
2019-10-14 19:14:33
计提增值税和附加税会计分录： 1. 应交税费：借：应交税费，贷：应交增值税和附加税。 2. 应付账款：借：应付账款，贷：应交增值税和附加税。 3. 现金：借：现金，贷：应交增值税和附加税。 缴纳增值税和附加税会计分录： 1. 应交税费：借：应交税费，贷：应交增值税和附加税。 2. 银行存款：借：银行存款，贷：应交增值税和附加税。 3. 应交税费减免：借：应交税费减免，贷：应交增值税和附加税。 拓展知识：增值税和附加税是一种地方税，由国家、省、市三级政府共同制定，收入用于补充政府的财政收入，维持政府的正常运转。增值税和附加税的税率不同，具体由国家、省、市税务局根据当地经济情况制定而定。
2023-03-20 13:04:16
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