小规模纳税人这个季度普票开票金额是12116.51，专票开票金额是68554.37，本年累计的普票收入是28478.54，专票的本年累计收入是95343.69。这样子是不是等于7~9申报增值税的时候，这个季度已经超过了起征点，所以是要缴纳增值税，是不是因为他专票，本年累计收入加上普票，这一整年的累计收入已经超了30万才要交的

katlyn 追问

2019-10-14 23:06

意思是不是说只要这个季度普票加上专票的收入超过了30万就要交的意思是吗？

katlyn 追问

2019-10-14 23:07

那么我在企业所得税申报时候，那个收入也是普票加上专票的收入的本年累计去报对吧

郭老师 解答

2019-10-14 23:08

专票加普票合计超过三十万，所有的都要交，不免
是的，是本年累计

katlyn 追问

2019-10-14 23:12

我的增值税申报表，本年累计的专票收入是95343.69, 普票这个季度的我是把它填在那个免税销售额那里，我是填了12116.51，本年累计是28478.54，可是这样算下去我也没有超过起征点啊，然后企业所得税的收入是不是95343.69+28478.54去申报

郭老师 解答

2019-10-14 23:14

没有超过起征点他收你的增值税了嘛
查账征收的所得税按你主营业务收入加其他业务收入申报

katlyn 追问

2019-10-14 23:14

在公司他是广告公司，他没有其他业务，说他只有他开票的那些收入在里面，但是我不知道为什么在这个季度报的时候他要交增值税

katlyn 追问

2019-10-14 23:15

主要是他的那个收入，我报上去的时候是显示要加增值税的

郭老师 解答

2019-10-14 23:15

截图你的主表看下，

katlyn 追问

2019-10-14 23:21

郭老师 解答

2019-10-14 23:30

你开的专票交了税吗

katlyn 追问

2019-10-14 23:30

自开的，都是自开的

郭老师 解答

2019-10-14 23:34

专票需要交税的，不管销售额多少

katlyn 追问

2019-10-14 23:35

那就是小规模纳税人不管开了多少专票去交税

郭老师 解答

2019-10-14 23:36

是的，专票不能免的，

katlyn 追问

2019-10-14 23:38

那我企业所得税的收入是不是根据我增值税收入的普票+专票的收入去申报

郭老师 解答

2019-10-14 23:43

查帐征收的收入是这么填写的，