为什么我的 应交税费-应交增值税- 转出未交增值税 借方会有余额？ 我没有待抵扣的增值税了，我的增值税也都缴纳完了

A 追问

2019-10-15 09:57

但是我的未交增值税是  正确的只有这个月的未交的274元 ，如果再做一笔分录的话就和实际对不上了。 



我看了    应交税费-应交增值税- 转出未交增值税 借方余额    就是    我以前  月份交掉的增值税合计 +这月未交的增值税

江老师 解答

2019-10-15 09:59

按你说的情况，这笔业务再做账务处理
肯定是有对应的进项税转出，你可以查一下以前月份的进项税转出数据。就是没有做账务处理。

A 追问

2019-10-15 10:02

A 追问

2019-10-15 10:03

其中这个1646.47也是我交掉的增值税合计金额

A 追问

2019-10-15 10:05

老师能不能 登录 我的云账号帮我看一下我哪一步错了。

A 追问

2019-10-15 10:05

这样好像描述不太清楚

A 追问

2019-10-15 10:08

江老师 解答

2019-10-15 10:08

如果是如图中的数据，你的分录是：
一、借：应交税费——应交增值税（销项税额）30093.22
贷：应交税费——应交增值税（进项税额）27411.38
贷：应交税费——应交增值税（减免税费）761
贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）  1938.84
 二、借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）274.37
贷：应交税费——未交增值税274.37
三、交税时
借：应交税费——未交增值税274.37
贷：银行存款（或库存现金）274.37

A 追问

2019-10-15 10:15

借：应交税费——应交增值税（销项税额）30093.22

          贷：应交税费——应交增值税（进项税        额）27411.38
           贷：应交税费——应交增值税（减免税费）761
           贷：应交税费——应交增值税（转出未   交增值税） 1938.84

A 追问

2019-10-15 10:16

那是不是我年底的时候做这样一个凭证就好了？

江老师 解答

2019-10-15 10:16

是的，就是这样账务处理后，应交税费——应交增值税（转出未交增值税）科目的贷方余额是274.37元，最后做结转计入应交税费——未交增值税科目274.37元，交税平账。

A 追问

2019-10-15 10:17

那要每月做一个凭证  还是年底的时候一起做这个凭证？

江老师 解答

2019-10-15 10:18

这个是按年需要做账务处理，但现在为了账目清晰，建议按月进行账务处理。理论上讲是一年做一笔的分录。

A 追问

2019-10-15 10:23

噢好

A 追问

2019-10-15 10:23

谢谢

江老师 解答

2019-10-15 10:27

有不明白的问题再咨询

A 追问

2019-10-15 10:28

好的

江老师 解答

2019-10-15 10:29

祝学习进步，工作顺利