公司业务不多，是手工账，一般纳税人，8月份开了发票，税额7万，9月份已经扣税完了，但是9月发现发票开错了，全部红冲，重新又开了发票，税额6万，现在10月报税，之前扣的税可以抵扣这6万，剩下的在申请退税，我想知道这个过程里，增值税这个过程中怎么做会计分录，

激动的咖啡 追问

2019-10-15 10:40

那银行存款呢？税已经扣了啊……

郭老师 解答

2019-10-15 10:48

八月份的分录我就没有给你做
借应收贷主营业务收入，销项
借销项贷转出未交增值税
借转出未交增值税贷未交增值税
借未交增值税贷银存

激动的咖啡 追问

2019-10-16 09:58

老师，那等增值税申请退回后，钱到银行账户里如何做分录？借银行存款 贷 应交增值税，-未转。 这样对吗