之前收到专票认证并抵扣了，当时的分录是借:管理费用100，应交增值税进项税额17，贷:现金117。现在发票被对方作废了。在税务局做了进项税额转出会计分录应该怎么写

从前慢 追问

2019-10-15 10:26

那这个进项税额转出就一直放在贷方吗

月月老师 解答

2019-10-15 10:27

你好，结转增值税的时候结转到转出未交增值税。

从前慢 追问

2019-10-15 10:31

那我这个带抵扣进项税额里借方一直多了17怎么办

月月老师 解答

2019-10-15 10:34

你好，你结转增值税的时候，进项结转17，进项转出还有17就平了
借：销项
进项税额转出
贷：进项税额
转出未交增值税