送心意

郭老师

职称初级会计师

2019-10-15 11:03

一样处理
借管理费用贷银存
全额抵扣借应交税费-应交增值税(减免税款)借管理费用负数
非首次借管理费用贷银存

郭老师 解答

2019-10-15 11:03

非首次的专票小规模借管理费用贷银存
一般纳税人借管理费用,进项贷银存

583106530 追问

2019-10-15 11:10

老师,不是问分录哦,是问税务方面分别能不能抵,然后怎么计算抵扣?

郭老师 解答

2019-10-15 11:12

首次购买的能抵扣
不是首次的分情况
你看分录就可以看出来
一般纳税人非首次的专票按税额抵扣
普票抵扣不了
小规模直接不能抵扣

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相关问题讨论
您好,小规模纳税人给一般纳税人开具的增值税专用发票,一般纳税人可以抵扣。 一般纳税人开给小规模的增值税专用发票,小规模不可以抵扣。
2020-07-06 20:25:06
同学你好,一般纳税人可以抵扣的,按照发票税额抵扣
2022-03-06 13:18:44
没有这个规定,说不收专票,(一般纳税人和小规模纳税人)开的发票税率多少的都可以? 不看税率这个,
2020-05-13 19:46:20
您好,小规模纳税人不可以抵扣
2021-02-28 21:23:35
小规模不动产劳务派遣5%,其他的1% 可以接收专票和普票, 一般纳税人也可以接受小规模的专票抵扣
2021-10-15 13:32:05
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