老师小微企业所得税季报的减免所得税额是怎么计算的？可以举个例子吗？如果我交过所得税了那么下个季度的所得税又该如何计算？

maize老师

职称：初级会计师,中级会计师

2019-10-15 12:04

假设这个1-9的利润总额是150万，你弥补亏损没有，这个需要交所得税=100万*5%+（150万-100万）*10% 减免所得税=150万*25%*-（100万*5%+（150万-100万）*10%）你这个最后交所得税=100万*5%+（150万-100万）*10% -你这个之前预缴的

maize老师解答

2019-10-15 12:14

假设你实际利润额是70万，那减免所得税=70万*25%-70万*5%

maize老师解答

2019-10-15 12:19

会的，这个预缴算的是1-12月，第4季度

maize老师解答

2019-10-15 12:23

满意请给五星好评，谢谢

沈怡追问

2019-10-15 12:18

明白了，老师如果弥补亏损这个季度用完的话，下个季度的报表实际利润还会扣掉弥补的亏损吗？

沈怡追问

2019-10-15 12:20

谢谢老师，明白了

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