融资担保公司小规模季度企业所得税申报表#，老师，请问融资担保公司企业所得税季度申报里本年累计金额里填写项是今年累计数，其中担保公司没有营业成本，只有管理费用，这个营业成本可以用营业收入和利润倒挤出来吗？还是可以填写管理费用金额？

雪婧 追问

2019-10-15 12:58

是的，只是担保行业没有成本，只有费用，这个怎么填写呢

蒋飞老师 解答

2019-10-15 13:01

你好！
那就填写0了

雪婧 追问

2019-10-15 16:04

以前填一直是倒挤填的成本，这个怎么办呢？

蒋飞老师 解答

2019-10-15 16:25

没有影响的
所得税是分月或分季度预交，
年终汇算清缴时申报准确就可以了

雪婧 追问

2019-10-15 16:29

还有，前面一直是倒挤出来成本，现在忽然填写O这样在税务会有什么情况，或者今年一直倒挤填完，明年再填写成本为O是不是会好些？

蒋飞老师 解答

2019-10-15 16:31

最好，现在就改过来了（不能继续错下去了）

雪婧 追问

2019-10-15 16:40

想知道一下，企业所得税季报填写的是全年累计数，前面一直有成本，这个季度累计数里突然成本为0了，税务上会有什么风险呢

蒋飞老师 解答

2019-10-15 17:11

成本数累计过来就可以了

雪婧 追问

2019-10-16 11:36

老师，今天一位同行业老会计说担保的营业成本，包括税金、管理费用、财务费用，不包括营业外收入等，这个应该可以

蒋飞老师 解答

2019-10-16 11:53

根据利润表填写，取对应的营业成本数据