老师，我想问一下现金流量表里本年累计是负数，这样合理吗？代表了什么意思

爱然宝宝 追问

2019-10-15 13:44

老师，我忘了说得，是第三行里面得购买原材料、商品、接受劳务支付得现金，这栏里面得本年累计是负数

月月老师 解答

2019-10-15 13:46

你好，你是有之前购买的货物，然后大量的退货，是么。

爱然宝宝 追问

2019-10-15 13:46

还有就是现金流量报中得第6行，支付其他与经营有关得现金是怎样计算得

月月老师 解答

2019-10-15 13:47

你好，经营支付的其他，性质相当于一个垃圾桶，除了购买商品、税费、职工等等，日常的费用都是放在其他里面的。

爱然宝宝 追问

2019-10-15 13:48

我没有大量得退货，就是提前预付496000得货款，然后对方退回10万得承兑

爱然宝宝 追问

2019-10-15 13:49

那么第6行里面包括第3行得数据吗

月月老师 解答

2019-10-15 13:49

你好， 你需要查询一下，购买商品的现金流的具体制定明细。可能你去年付款计入购买商品，今年退回做的购买商品负数，就是这个现象。

爱然宝宝 追问

2019-10-15 13:52

我们是18年12月成立得单位，现金的流动也是有限得，我们每笔都结束付款了，唯一得就是一个提前预付得496000，然后还给我们10万得承兑

月月老师 解答

2019-10-15 13:54

你好，你预付货款怎么指定的，然后退还怎么指定的。就是这样也要是正数396000.

爱然宝宝 追问

2019-10-15 14:01

预付时：借，预付账款，贷，应收票据
还时：就是，借：应收票据，贷：预付账款，因为当时互相给得都是电子承兑，其中他们给我们加工了一部分东西，直接在预付账款里面扣除了42900，现在等于预付账款还有353100

月月老师 解答

2019-10-15 14:03

你好，这两笔分录是不需要制定现金流量的，因为不涉及现金银行科目。

爱然宝宝 追问

2019-10-15 14:07

老师我，我刚查了我1月分得记录，我给我们下家付了100万得承兑，当时是欠他们441000，他退给我们259000得现金，退给我们30万得承兑，是不是和这笔分录有关系

爱然宝宝 追问

2019-10-15 14:09

我当时得分录是做得，借：应付账款：100万   贷：应收票据100万
退回时做得，借，银行存款  贷   应付账款

月月老师 解答

2019-10-15 14:28

你好，我看一下本年购买商品具体凭证制定。还有未发生现金的不指定，这个你有指定的吗

爱然宝宝 追问

2019-10-15 14:31

老师我不太明白这个指定是什么意思

月月老师 解答

2019-10-15 14:42

你好
借：应收账款
贷：应付票据
这笔分录实际上没有发生现金流量，是不应该计入现金流款表的，只有
借：应付票据
贷：银行存款
假设有这笔分录，才是需要计入现金流量表格的。也就是转账凭证不需要计入现金流量表格。

爱然宝宝 追问

2019-10-15 14:51

嗯嗯，那是因为给我们退的钱，所以说负数也是没有问题的，对吗？

月月老师 解答

2019-10-15 14:54

你好，可以的，没问题的。

爱然宝宝 追问

2019-10-15 14:54

好的，谢谢老师

月月老师 解答

2019-10-15 15:45

不客气，麻烦给个五星好评，谢谢了。