您好，老师。我是小规模纳税人，8月份去税务局代开了一张6000元的专票，代开时已经交了增值税和城建税，月末还用计得附加税吗？本季度就开这一张票。如果计提，城建，教育附加，地方教育附加都需要提吗？

慧慧 追问

2019-10-15 14:35

可是小规模公司季度不超过30万不是不用交附加税吗？但是代开时必须交增值税和城建税，也交了，月末还是要把附加税：城建，教育附加，地方教育附加计提一下是吗

艾秋娟 解答

2019-10-15 14:46

你交税的分录怎么做的？是借：应交税费-应交城建，应交税费-应交教育费附加，应交税费-应交地方教育费附加，贷：银行存款，如果你不计提，怎么将应交税费-应交城建，应交税费-应交教育费附加，应交税费-应交地方教育费附加结转平