去年漏计一笔银行收入，现在怎么调整？

蕊 追问

2016-03-17 09:36

这笔收入是一个客户的预收账款，当时应该是借 银行存款，贷预收账款。现在怎么做？

蕊 追问

2016-03-17 09:44

之前说的借 银行存款  贷以前年度损益调整   还要做一笔吗？

蕊 追问

2016-03-17 09:47

我意思是我当时没做 这笔预收账款，没有做借 银行 贷预收  ，现在查到这笔收入了5000元，最近又打了1万，开了1.5万的票。我要借预收  5000   银行存款1万   贷主营业务收入   应交税金   ，这时候才发现去年没有做。

蕊 追问

2016-03-17 09:55

那去年的银行收入那笔不用补了吗？借 银行存款，贷 预收账款，

蕊 追问

2016-03-17 09:56

哦

蕊 追问

2016-03-17 10:00

谢谢您

邹老师 解答

2016-03-17 09:26

借；银行存款等科目   贷；以前年度损益调整 
如果你有备份账套，可以启用，然后修改，然后将今年的业务补录入该账套文件

邹老师 解答

2016-03-17 09:35

只能在今年做这个账务处理了

邹老师 解答

2016-03-17 09:41

借；预收账款     贷；以前年度损益调整   应交税费-应交增值税

邹老师 解答

2016-03-17 09:44

不用，因为你之前已经通过银行，预收核算了

邹老师 解答

2016-03-17 09:52

借；预收5000   银行10000   贷；以前年度损益调整   应交税费

邹老师 解答

2016-03-17 09:56

你如果去年没有做预收的账务处理
今年借方就是全部银行存款

邹老师 解答

2016-03-17 09:57

祝你工作顺利