请问老师！缴纳社保走付职工薪酬！下面还需要细分科目：基础医疗这些吗

小朱 追问

2019-10-15 15:45

嗯五险走应付职工薪酬下的社会保费可以吗

耿老师 解答

2019-10-15 15:49

你好！是的，可以这样处理

小朱 追问

2019-10-15 15:50

那替员工付的那部分要收回来是不是走其他应付款

耿老师 解答

2019-10-15 15:51

你好！是的，其他应付款就可以

小朱 追问

2019-10-15 15:53

好哒

耿老师 解答

2019-10-15 15:53

你好！欢迎下次提问

小朱 追问

2019-10-15 15:54

那我能不管他个人部分吗！因为下月工资中直接减了！还是必须也要计提带他个人收的这部分

耿老师 解答

2019-10-15 15:55

你好！是不可以的需要做账。

小朱 追问

2019-10-15 15:59

好哒！计提和发放的分录借：管理费用 社会保险费 贷：应付职工薪酬 社会保险费   个人那部分是借：其他应付款 社会保险费  贷：应付职工薪酬  这样没有问题吧老师

耿老师 解答

2019-10-15 16:01

你好！发放的时候才做  借：应付职工薪酬  贷 银行存款  其他应付款

小朱 追问

2019-10-15 16:02

好哒！上面计提没有问题哈老师！我这样理解

耿老师 解答

2019-10-15 16:09

你好！计提是  借：管理费用   贷：应付职工薪酬

小朱 追问

2019-10-15 16:11

那个人那部分另外做一笔分录？

耿老师 解答

2019-10-15 16:14

你好！个人部分不只是在这里计提的

小朱 追问

2019-10-15 16:28

等于说个人部分不计提然后付的时候工资的时候在做这笔分录！应付职工薪酬贷其他应付款！还是需要做一笔分录借其他应付款！

耿老师 解答

2019-10-15 16:31

你好！（）负担部
  发放工资扣负担部
  借：应付职工薪酬-社保险费（设明细科目三险：养、医疗、失业）-
  应付职工薪酬-住房公积金-
  贷：其应付款--住房公积金
  贷：其应付款--养保险
  贷：其应付款--医疗保险
  贷：其应付款--失业保险
  贷：现金（或银行存款工资实际发放数）

  （二）企业负担部
  借：管理费用--劳保险费
  借：管理费用--住房公积金
  贷：应付职工薪酬-社保险费（设明细科目五险：养、医疗、失业、工伤、育）-企业
  贷：应付职工薪酬-住房公积金-企业

  （三）交五险金：
  借：其应付款（代扣三险金）
  应付职工薪酬-社保险费（设明细科目五险：养、医疗、失业、工伤、育）-企业
  应付职工薪酬-住房公积金-企业
  贷：银行存款

小朱 追问

2019-10-15 16:33

明白了老师谢谢

耿老师 解答

2019-10-15 17:00

不客气欢迎下次提问