老师想问像这种题我永远算不对2018应交所得税，所得税费用，这两个计算有比较好的理解方法吗？我的计算（2）可抵扣差异是500 递资 50025%=125（3）应纳税差异 600 对应其他综合收益递负60025%=150（4）（4）转回递资2000*25%=500 可我就是不会本年度调增调减所以就把本年应交所得税算错，所得费用的计算公式就是应交所得税-本年新增的递负+本年新增的递资是这样理解吧？

陈诗晗老师

职称：注册会计师,高级会计师

2019-10-15 18:02

你好，同学。
首先，递延所得税的确认，是看当期末差异来计算递延所得税余额。
用递延所得税余额-期初的，就是你本期需要确认的。

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