- 送心意
邹老师
职称: 注册税务师+中级会计师
2019-10-15 19:57
你好,不一定的
有的 是按总账填写
比如:货币资金=库存现金+银行存款+其他货币资金
有的不是,需要根据明细科目余额分析计算填写
比如 :
应付账款=“应付账款”明细期末贷方余额+“预付账款”明细期末贷方余额
应收账款=“应收账款”明细期末借方余额+“预收账款”明细期末借方余额-“坏账准备”
预收款项=“预收账款”明细期末贷方余额+“应收账款”明细期末贷方余额
预付款项=“预付账款”明细期末借方余额+“应付账款”明细期末借方余额(如有坏账准备要减去相应的坏账准备)
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