老师，问一下本季度企业所得税1-9月份本年累计应纳税所得额是负数，我要怎么做账务处理？第一季度利润是正数，计提所得税也缴纳了所得税，因为经验不多，像请教老师，让老师指点一下日常工作中怎么处理企业所得税问题？

多果 追问

2019-10-15 22:06

这个我知道多交的汇算清缴时会退税，我是想问我十月份做九月账的时候需要怎么处理本期的所得税问题

路老师 解答

2019-10-15 22:14

1-9月份亏损，相当于申报第三季度所得税时就不用交，所以不用计提，以前交的所得税就挂在账上，不需要处理。