请问老师，我们公司八月份采购的商品并且在八月销售了，但是10月份才收到采购发票，这种情况下分录要怎么做呢

云淡风轻 追问

2019-10-15 22:34

老师可以帮我写一下分录吗？两个月以后才收到发票的

bamboo老师 解答

2019-10-15 22:35

借：库存商品 不含可抵扣进项税额
贷：应付账款-暂估
收到发票
借：应付账款-暂估
应交税费-应交增值税-进项税额（如有）
贷：应付账款

云淡风轻 追问

2019-10-15 22:38

是不是月底暂估完了，下月初要冲销暂估，等月底还没收到发票继续暂估，下个月再冲销？一直循环，直到收到发票？我是实际成本法计算，暂估的金额是成本价，不用是售价吧老师？

bamboo老师 解答

2019-10-15 22:45

实际成本法计算，暂估的金额是成本价
等收到发票冲销暂估就好了

云淡风轻 追问

2019-10-15 22:47

没收到发票之前我是不是必须月初冲暂估，月末重新暂估，可以不这样，等收到发票直接冲吗老师，对方公司已经给我们销货清单了，也知道具体价格，就是他们发票开超了，暂时不能给我们开

bamboo老师 解答

2019-10-15 22:49

不需要按您说的那样 暂估后等收到发票直接冲销就好了

云淡风轻 追问

2019-10-15 23:14

谢谢老师，太感谢了，以前听老师讲课，月初还得把暂估给冲了，月末没收到发票继续暂估，长此以往，直到收到发票为止

bamboo老师 解答

2019-10-16 06:39

那太麻烦了 实际工作中按我说的这样处理就好了