老板拿着公司2015年的股东出资决议，让做帐，领导让做借长期股权投资，贷投资收益。可以吗？

江老师 解答

2019-10-16 09:04

借：长期投资——长期股权投资
贷：银行存款

随便 追问

2019-10-16 09:06

没有银行的单子

江老师 解答

2019-10-16 09:08

那是怎样付投资款的呢?

随便 追问

2019-10-16 09:09

说是，用分红的钱再次投资

江老师 解答

2019-10-16 09:19

就是没有直接给钱，直接分红的钱做了实收资本

随便 追问

2019-10-16 09:22

是的

江老师 解答

2019-10-16 09:23

就是你们写的分录，这个是投资收益，对于你们而言是这样的

随便 追问

2019-10-16 10:59

涉及税款吗

江老师 解答

2019-10-16 11:02

这个涉及到税款，对企业而言是交企业所得税。

随便 追问

2019-10-16 11:08

所得税免税收入表里，有个符合条件的居民企业之间属于股息，红利性质的收入，免征企业所得税。我们这样的业务是不是属于这种免税收入呀

江老师 解答

2019-10-16 11:10

这个需要看你们的企业所得税税率是多少，对方的企业所得税税率是多少，就是对方的企业所得税税纺大于或等于你们的企业所得税税率时，免税的。如果是小于，你们需要补交中间的差额企业所得税。

随便 追问

2019-10-16 12:00

贷方做投资收益和实收资本有什么区别呢

随便 追问

2019-10-16 13:52

贷方做投资收益和实收资本有什么区别呢

江老师 解答

2019-10-16 14:13

这个是对于投资者而言，是属于投资收益，对于收款方而言是实收资本，直接用未分配利润转实收资本，需要交税

随便 追问

2019-10-17 07:27

那我在填写所得税季报时，是将哪个科目的数字余额还是发生额，填写在所得税免税收入表里，有个符合条件的居民企业之间属于股息，红利性质的收入，免征企业所得税行列里？

江老师 解答

2019-10-17 08:37

如果你们的税率是10%，对应已经交了10%的企业所得税，就是直接是免税的收入，直接填写免税的收入金额中。不征税了。

随便 追问

2019-10-17 08:50

分录是，借长期股权投资100万，贷投资收益100万，是不是按投资收益科目余额填写在所得税季报“免税收人明细表”的第7行中

江老师 解答

2019-10-17 08:51

是的，就是这样的填写。免税收入的金额是100万元